會計是公司資金流動總結(jié)的核心，好的會計能做好公司的賬目，所以會計應(yīng)當有一份自己的工作流程表，才能使工作有條不紊，也不會在忙碌的工作中迷失方向。財會模擬實驗室主要為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制對會計專業(yè)人才的需求，加強理論聯(lián)系實際，提高會計學習質(zhì)量，我們按照我國會計與國際接軌過程中頒布的《企業(yè)會計準則》和行業(yè)會計制度，組建了財會模擬實驗室設(shè)備其目的是培養(yǎng)更多會計人才能綜合地、系統(tǒng)地運用會計的方法和技術(shù)，獨立進行會計核算的能力。將為有志于走上會計工作崗位的人們提供切實的幫助。
出納工作的每日工作流程一般是：
(1)上班第一時間，列明昨日未辦完事項，檢查現(xiàn)金庫存，查詢銀行存款余額。
(2)請示領(lǐng)導或財務(wù)主管對當日資金的收支安排，在當日工作安排簿上一一列明。
(3)根據(jù)領(lǐng)導批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實、完整、合理，超越權(quán)限范圍的付款要求應(yīng)當報送相應(yīng)的領(lǐng)導審批。
(4)辦理各種收款事項，應(yīng)當注意收入計算的準確性，明確收入來源。
(5)對收、付款單證進行檢查，補齊手續(xù)并分類。
(6)根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。
(7)根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。
(8)逐筆注銷工作安排簿中已完成事項。
(9)下班前進行庫存現(xiàn)金盤點，做到帳實相符。
(10)對銀行支票進行清點，核實當日銀行收支金額。
(11)對發(fā)票、收據(jù)等進行清點，合適當日相關(guān)業(yè)務(wù)。
(12)對未完成的經(jīng)濟也列明待處理。
(13)編制出納日報表，反映單日資金收支情況。
(14)臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。
下面羅列會計工作流程圖：
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